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News

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Eckpunkte der geplanten Steuerreform 2022 21. November 2021 - Das Finanzministerium hat einen Überblick über die geplante Steuerreform veröffentlicht. Dieweitere Gesetzwerdung und das Inkrafttreten bleiben abzuwarten.

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Gewinnplanung und Budgeterstellung zur Liquiditätsverbesserung 21. November 2021 - Für Unternehmer ist es empfehlenswert, rechtzeitig vor dem Jahresende noch sämtliche Möglichkeiten, das steuerliche Ergebnis 2021 zu optimieren, [...]

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Reduzierte Umsatzsteuersätze enden mit 31.12.2021 21. November 2021 - Laut Finanzministerium ist der begünstigte Steuersatz in Gastronomie, Beherbergung, Kultur undPublikationen von 5 % bis einschließlich 31.12.2021 befristet. Somit [...]

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Neuerliche Covid-Förderungen
zum 4. Lockdown 22. Dezember 2021 - Das Finanzministerium hat informiert, dass aufgrund des neuerlichen COVID-19-Lockdowns diebekannten Förderinstrumente wie Ausfallsbonus und Verlustersatz bis März 2022 [...]

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Arbeitnehmerveranlagung 2021: COVID-bedingte Werbungskosten 22. Dezember 2021 - Wird im Home-Office gearbeitet, fallen für Arbeitnehmer diverse Kosten an, die in der Arbeitnehmerveranlagung zum Teil steuermindernd geltend gemacht werden können.

Prämie

Corona-Prämie
(Corona-Bonus) für 2021 22. Dezember 2021 - Bonuszahlungen an ArbeitnehmerInnen, die aufgrund der Covid-19-Krise bis Februar 2022 für das Kalenderjahr 2021 geleistet werden, sind bis 3.000 Euro steuerfrei (Anmerkung: [...]

Lohnverrechnung

Neuerungen in der Lohnverrechnung 31.01.2022 - Für 2022 gibt es in der Lohnverrechnung Änderungen aufgrund von COVID-Maßnahmen und der ökosozialen Steuerreform 2022 zu beachten. Bonuszahlungen an Arbeitnehmer, [...]

Essensgutscheine

Neue Regelung
für Essensgutscheine 31.01.2022 - Aufgrund der Einschränkungen durch COVID-19 wurde die Regelung für Essensgutscheine ausgeweitet. Die Steuerbefreiung gilt nun für Essensgutscheine von bis zu € 8,00 [...]

Arbeitsplatzpauschale

Neue
Arbeitsplatzpauschale 31.01.2022 - Ab der Veranlagung 2022 können Selbständige pauschale Aufwendungen für die betriebliche Nutzung der Wohnung geltend machen, etwa für Miete, Strom oder Heizung. [...]

Vermietung

Kurzfristige
Geschäftsraum-Vermietung 31.01.2022 - Kurzfristige Vermietungen sind seit 1.1.2017 unter bestimmten Voraussetzungen umsatzsteuerpflichtig. Allerdings gibt es hier Ausnahmen, die zu komplizierten Vorsteuerberichtigungen [...]

Intrastat

Wer muss INTRASTAT-Meldungen abgeben? 31.01.2022 - Gegenstand von Meldungen zur Außenhandelsstatistik Österreichs (INTRASTAT) ist der grenzüberschreitende Warenverkehr innerhalb der EU. Wenn Unternehmer Waren [...]

firmenbuch

Verlängerung von Aufstellungs- und Firmenbuch-Offenlegungsfristen 28.02.2022 - Kapitalgesellschaften, wie beispielsweise GmbHs und AGs, müssen binnen spätestens fünf Monaten nach dem Bilanzstichtag den Jahresabschluss aufstellen und spätestens [...]

investitionsfreibetrag

Wiedereinführung des Investitionsfreibetrages 28.02.2022 - Der Investitionsfreibetrag von 10% bzw. 15% ist erstmalig auf nach dem 31.12.2022 angeschaffte oder hergestellte Wirtschaftsgüter anzuwenden.

degreafa

Degressive Abschreibung bis 31.12.2022 verlängert 28.02.2022 - Für Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens besteht derzeit die Möglichkeit, eine maximal 30%-ige degressive Absetzung für Abnutzung in Anspruch zu nehmen. Diese [...]

streform

Ökosoziale Steuerreform 2022 28.02.2022 - Neben dem neuen Investitionsfreibetrag und der Verlängerung der degressiven Abschreibung wurden im Rahmen der Ökosozialen Steuerreform 2022 folgende Änderungen beschlossen.

spenden

Abzugsfähigkeit von Spenden 24.03.2022 - Wegen des Krieges in der Ukraine wollen viele die dortige Not durch eine Spende lindern. Dabei gilt es zu beachten, dass nur Spenden an bestimmte Einrichtungen steuerlich abgesetzt [...]

onlineseminar

Leistungsort bei Online-Seminaren und Online-Veranstaltungen 24.03.2022 - Seit 1.1.2022 ist bei Web-Seminaren der Leistungsort jener, an dem der Dienstleistungsempfänger ansässig ist oder seinen Wohnsitz bzw. gewöhnlichen Aufenthalt hat.

Arbeitsplatz

Option zur Umsatzsteuer bei Geschäftsraummiete 25.03.2022 - Wird eine vermietete Liegenschaft gekauft, entsteht zwischen dem Käufer und den Altmietern ein neues Mietverhältnis.

Welche Umsätze sind für Kleinunternehmer zu berücksichtigen? 30.04.2022 - Umsätze aus Hilfsgeschäften und Geschäftsveräußerungen bleiben für die Kleinunternehmergrenze außer Ansatz. Auch einige Umsatzarten werden dabei [...]

Umsatzsteuerliche Behandlung von Dienstfahrrädern 30.04.2022 - Für die Überlassung eines Dienstfahrrads an einen Arbeitnehmer muss – unabhängig vom Ausmaß der tatsächlichen privaten Nutzung durch den Arbeitnehmer [...]

Hauptwohnsitzbefreiung bei mehreren Wohnsitzen 30.04.2022 - Das Bundesfinanzgericht urteilte, dass der Hauptwohnsitz jener Wohnsitz ist, zu dem die engeren persönlichen und wirtschaftlichen Beziehungen bestehen, wenn ein Steuerpflichtiger im [...]

Grunderwerbsteuer für geplantes Gebäude bei Kauf eines unbebauten Grundstücks 30.04.2022 - Das Bundesfinanzgericht (BFG) entschied, dass bei Erwerb eines unbebauten Grundstücks auch die Herstellungskosten eines geplanten Gebäudes zu berücksichtigen sind, sofern [...]

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Steuerfreie Mitarbeitergewinnbeteiligung 31.05.2022 - Mit dem Ökosozialen Steuerreformgesetz 2022 wurde eine steuerfreie Mitarbeitergewinnbeteiligung für Arbeitnehmer geschaffen. Das Finanzministerium hat nun die wichtigsten [...]

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Abfederung steigender Energiekosten - Erhöhung des Pendlerpauschales 31.05.2022 - Der Nationalrat hat angesichts der gestiegenen Energiepreise das sogenannte „Energiepaket“ beschlossen, aufgrund dessen etwa das Pendlerpauschale erhöht wird.

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Herabsetzung von Einkommensteuer-/ Körperschaftsteuer-Vorauszahlungen aufgrund steigender Energiekosten 27.06.2022 - Wegen des hohen Anstiegs der Energiekosten bietet das Finanzministerium nun die Möglichkeit, die Einkommen- oder Körperschaftsteuervorauszahlungen für 2022 herabsetzen zu [...]

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Elektrofahrzeuge im Steuerrecht 27.06.2022 - Aufgrund der gestiegenen Benzin- und Dieselpreise kann ein Elektrofahrzeug vorteilhaft sein. Es stellt sich dann die Frage, welche steuerlichen Vorteile die Anschaffung eines solchen [...]

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Hauptwohnsitzbefreiung bei anteiliger betrieblicher Nutzung 27.06.2022 - Der private Verkauf von Eigenheimen und Eigentumswohnungen kann von der Immobilienertragsteuer befreit sein. Steuerfrei ist unter anderem die Veräußerung von Eigenheimen und [...]

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Kein Vorsteuerabzug aus Aufwendungen für den Betriebsausflug 27.06.2022 - Veranstaltet ein Arbeitgeber für seine Belegschaft einen Betriebsausflug, dürfen Vorsteuern aus Vorleistungen nicht abgezogen werden. Für solche Vorsteuern bestand bisher [...]

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Anti-Teuerungspaket gegen Einkommensverlust 29.07.2022 - Die Regierung hat ein milliardenschweres Paket gegen die Teuerung geschnürt. Mit dem Anti-Teuerungspaket will die Regierung ab 2023 auch die kalte Progression abschaffen.

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Fristverlängerung für Aufstellung und Offenlegung von Jahresabschlüssen 29.07.2022 - Im Juni 2022 wurde eine erneute Verlängerung der Fristen für die Aufstellung und Offenlegung von Jahresabschlüssen im Bundesgesetzblatt veröffentlicht.

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Eckpunkte des Abgabenänderungsgesetzes 2022 29.07.2022 - Der Nationalrat hat am 07.07.2022 das Abgabenänderungsgesetz 2022 beschlossen. Anbei soll ein Überblick über die Neuerungen in der Einkommen- und Umsatzsteuer gegeben [...]

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Unterstützung von Flüchtlingen im Ukraine-Krieg 29.07.2022 - Wegen des Krieges in der Ukraine wollen viele die dortige Not durch eine Spende oder Hilfsgüterlieferungen lindern. Hilfsgüterlieferungen im Rahmen von nationalen oder [...]

Das Teuerungs-Entlastungspaket im Überblick 25.08.2022 - Der Nationalrat hat im Juni 2022 ein Teuerungs-Entlastungspaket beschlossen. Dies umfasst zahlreiche Maßnahmen, um die Teuerungen abzufedern.

USt-rechtliche Änderungen durch das Abgabenänderungsgesetz 2022 25.08.2022 - Das kürzlich kundgemachte Abgabenänderungsgesetz 2022 sieht auch einige Änderungen in der Umsatzsteuer vor.

Längere Kündigungsregeln auch für Arbeiter im Hotel- und Gastgewerbe? 25.08.2022 - Trotz eines aktuellen Urteils des Obersten Gerichtshofs (OGH) ist noch strittig, ob es sich bei Mitgliedsbetrieben der Branche „Hotellerie und Gastronomie“ überwiegend [...]

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Anspruchszinsen ab 1.10.2022 28.09.2022 - Für noch nicht veranlagte Einkommen- und Körperschaftsteuern 2021, die nach dem 30.9.2022 bescheidmäßig festgesetzt werden, gilt wieder die Anspruchsverzinsung.

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Energiekostenzuschuss zur Absicherung von besonders betroffenen Unternehmen 28.09.222 - Das neu beschlossene Unternehmens-Energiekostenzuschussgesetz (UEZG) regelt die Förderung von Mehraufwendungen von energieintensiven Unternehmen aufgrund des [...]

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Wiedereinführung des Investitionsfreibetrags ab 2023 28.09.2022 - Der Investitionsfreibetrag (IFB) wurde als wirtschaftsfördernde Maßnahme wieder eingeführt. Er kann für Wirtschaftsgüter in Anspruch genommen werden, die ab [...]

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Steuerfreiheit gemeinnütziger Vereine 28.09.2022 - Werden gemeinnützige Vereine im Rahmen eines eigenen Betriebs wirtschaftlich tätig, so bestehen für die daraus erzielten (Zufalls)Gewinne steuerliche Begünstigungen. [...]

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Erhöhung der Zinssätze beim Finanzamt 31.10.2022 - Aufgrund des kürzlich durch Beschluss des EZB-Rates um 0,75 Prozentpunkte erhöhten Leitzinssatzes hat die Finanz die Stundungs-, Anspruchs-, Aussetzungs-, Beschwerde- und [...]

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Abschaffung der kalten Progression 31.10.2022 - Um die dramatischen Preissteigerungen abzumildern, wurde die Abschaffung der kalten Progression mit 1.1.2023 beschlossen.

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Übertragung von Immobilien auf eine GmbH 31.10.2022 - Die Übertragung einer Immobilie von einem Gesellschafter auf eine GmbH kann zu einer hohen Steuerbelastung führen, weil die Übertragung aus dem Privatvermögen zu [...]

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Photovoltaikanlage bei Privatpersonen 31.10.2022 - Errichtet eine Privatperson eine Photovoltaik-Anlage und speist den überschüssigen Strom ins Stromnetz ein, kann es zu diversen Steuerpflichten kommen.

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Gewinnplanung beim Einnahmen-Ausgaben-Rechner 01.12.2022 - Zu Jahresende ist es ratsam nochmals zu prüfen, ob sämtliche Möglichkeiten, das steuerliche Ergebnis zu optimieren, ausgeschöpft wurden. Wir haben für Sie einige [...]

Kleinunternehmerpauschalierung – Erhöhung der Umsatzgrenze ab 2023 01.12.2022 - Seit 2020 besteht für Kleinunternehmer die Möglichkeit, im Bereich der Einkommensteuer eine neue Pauschalierung in Anspruch zu nehmen, sofern die jährlichen Umsätze [...]

Laufende Zahlungen in Reparaturfonds nicht sofort abzugsfähig 01.12.2022 - Der Verwaltungsgerichtshof (VwGH) hat festgestellt, dass Zahlungen an den Reparaturfonds noch keine Werbungskosten darstellen. Erst der Abfluss aus dem Reparaturfonds kann als [...]

Umsatzgrenze bei Kleinstunternehmern im Versandhandel 01.12.2022 - Bei Lieferungen von Kleinstunternehmern, deren Umsätze aus Versandhandelslieferungen und bestimmten sonstigen Leistungen € 10.000 pro Jahr nicht übersteigen, bleibt der [...]

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Änderung der Sachbezugswerteverordnung für Elektrofahrzeuge 23.12.2022 - Um das Steuerrecht weiter zu ökologisieren, soll die steuerliche Förderung von Elektrofahrzeugen ausgebaut und die Sachbezugswerteverordnung erweitert werden.

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Umsatzsteuer: Wahlrechte und Fristen zu Jahresbeginn beachten! 23.12.2022 - Zu Beginn des Steuerjahres sollten insbesondere in der Umsatzsteuer Wahlrechte beachtet werden, die nur am Anfang des Jahres ausgeübt werden können.

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Senkung des Dienstgeberbeitrags ab 2023 23.12.2022 - Der Dienstgeberbeitrag zum Familienlastenausgleichsfonds wird ab dem 1.1.2025 einheitlich von 3,9% auf 3,7% herabgesetzt. Allerdings kann bereits ab dem 1.1.2023 der verringerte Satz [...]

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Energiekostenzuschuss: Nachfrist zur Voranmeldung 23.12.2022 - Für die Voranmeldung zum Energiekostenzuschuss sind weitere Voranmeldungen in der Nachfrist vom 16.1.2023 bis 20.1.2023 über den aws Fördermanager möglich.

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Exkurs 24.01.2023 - Kommen Sie wieder in Verbindung mit ihrem wahren Selbst.

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Verordnung zur Ermittlung von Steuerdaten bei Kryptowährungen 24.01.2023 - Der Finanzminister hat nun festgelegt, in welcher Form die Angaben des Steuerpflichtigen zu erfolgen haben und wie bei Erwerben derselben Kryptowährung in zeitlicher [...]

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Details zum Investitionsfreibetrag 24.01.2023 - Mit der Ökosozialen Steuerreform wurde als wirtschaftsfördernde Maßnahme der Investitionsfreibetrag mit Wirksamkeit ab 1.1.2023 eingeführt. Er stellt eine [...]

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Wichtiges zur Belegaufbewahrung 24.01.2023 - Aufgrund der stark fortschreitenden Digitalisierung stellt sich die Frage, unter welchen Voraussetzungen eine digitale Archivierung von Belegen den gesetzlichen Aufbewahrungspflichten [...]

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Nicht vergessen: Diverse Meldungen sind im Februar fällig 24.01.2023 - Im Februar sind einige Meldungen durchzuführen, die nicht vergessen werden sollten. Die vorsätzliche Verletzung der Meldeverpflichtung ist nämlich als [...]

Steuerliche Neuerungen 2023 28.02.2023 - 2023 hat der Gesetzgeber neue Begünstigungen für Investitionen und Steuersenkungen vorgesehen. Wir geben Ihnen dazu einen Überblick.

Mitarbeitergewinnbeteiligung und Teuerungsprämie 28.02.2023 - Gewinnbeteiligungen des Arbeitgebers und die Teuerungsprämie können bis zu einem bestimmten Höchstausmaß steuerfrei ausbezahlt werden.

ImmoESt: Kaufpreisaufteilung bei der Herstellerbefreiung 28.02.2023 - Einkünfte aus der Veräußerung von Grundstücken unterliegen meist einem besonderen Steuersatz von 30 Prozent. Es gibt aber auch Steuerbefreiungen.

Auswirkungen der Erhöhung der Zinssätze durch die EZB 28.02.2023 - Die Europäische Zentralbank (EZB) hat die Leitzinsen für den Euroraum neuerlich um 0,5 %-Punkte erhöht, weshalb diese erstmals seit 2008 bei 3,0 % liegen.

SV-Beiträge eines Gesellschafter-GeschäftsführersSV-Beiträge eines Gesellschafter-Geschäftsführers 27.03.2023 - Sozialversicherungsbeiträge sind auch dann Betriebsausgaben des Gesellschafter-Geschäftsführers im Rahmen seiner Basispauschalierung, wenn deren Bezahlung durch die GmbH [...]

Steuerbefreiung bei der Einspeisung von elektrischer Energie aus Photovoltaikanlagen 27.03.2023 - Errichtet eine Privatperson eine Photovoltaik-Anlage und speist den überschüssigen Strom ins Stromnetz ein, kann es zu Steuerpflichten kommen.

Umsatzsteuer bei Ärzten 27.03.2023 - Eine Diagnoseüberprüfung ist keine Heilbehandlung und daher nicht umsatzsteuerbefreit.

Energiekostenzuschuss 2 27.03.2023 - Die Bundesregierung hat die ersten Grundsätze für die Beantragung eines Energiekostenzuschusses 2 veröffentlicht.

Reiseaufwandsentschädigung für Sportler, Schiedsrichter und Sportbetreuer 25.04.2023 - Gemeinnützige Sportvereine können unter bestimmten Voraussetzungen steuer- und sozialversicherungsfrei eine pauschale Reiseaufwandsentschädigung ausbezahlen. Mit 1.1.2023 [...]

Optimale umsatzsteuerliche Gestaltung bei Photovoltaikanlagen 25.04.2023 - Photovoltaikanlagen erfreuen sich einer wachsenden Beliebtheit, die mit dem geringen Aufwand der Errichtung, dem steigenden Strompreis und steuerlichen Begünstigungen begründet [...]

Zeitpunkt des Vorsteuerabzugs bei einem Sollbesteuerer 25.04.2023 - In welcher Umsatzsteuervoranmeldung ist der Vorsteuerabzug durchzuführen: in jenem Monat, in dem die Rechnung ausgestellt wurde oder in jenem, in dem die Rechnung beim Unternehmer [...]

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